Размер шрифта: A A A
Цвета сайта: С С С
Поиск по сайту
Проект Министерства финансов Ставропольского края
Проект Министерства финансов Ставропольского края

Как получить вычет на обучение

95
(0 голосов)

На Ставрополье 6000 налогоплательщиков подали декларации за 2017 год для получения вычета на обучение детей и еще 2656 - на свое обучение. А так как образование сегодня стоит недешево, есть смысл вернуть хотя бы часть потраченных средств. О том, как это сделать, рассказывает начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Ставропольскому краю Вера Титаренко.

- Вера Александровна, как можно получить налоговый вычет на образование?

 - Если вы официально работаете, платите подоходный налог и оплатили свое обучение или обучение своих детей, братьев, сестер, можно вернуть до 13% от стоимости обучения. Но при условии, что образовательные услуги оплачены  в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах), имеющих соответствующую лицензию. Кстати, форма обучения значения не имеет: дневная, вечерняя, заочная и т.д.  Как я уже говорила,  можно  вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но, есть ограничение: не более 15 600 рублей, потому что  максимальная сумма трат -  120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).  Ограничение в 15 600 рублей относится  ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). То есть, если вы захотите частично возместить расходы, допустим,  на  обучение, лечение, пенсионные взносы, то общая уплаченная сумма  не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть можно максимум 15 600 рублей по всем видам вычетов).

- Каков алгоритм оформления вычета?

- Необходимо заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. Проще всего это сделать при помощи специальной программы «Декларация» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn26/program//5961249/ ). Она поможет правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в инспекцию. Также понадобится справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. Далее нужно  подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг. В ней указать реквизиты лицензии (при  их отсутствии в договоре - предоставить  копию лицензии). При увеличении стоимости обучения – копию документа, ее подтверждающего, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

Если производилась оплата обучения  своего или подопечного ребенка, брата или сестры, то понадобятся еще  копии следующих документов. Это, соответственно, справки, подтверждающей очную форму обучения (когда этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением), свидетельство о рождении ребенка, документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства, документы, подтверждающие родство с братом или сестрой. Небольшое уточнение: ребенку должно быть  не больше 24 лет, он обучается на очной форме, договор оплаты образовательных услуг  заключен с вами или вашим супругом, фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на вас (или оформлена доверенность на передачу средств). Но вернемся к алгоритму. Еще надо, как понятно из сказанного, подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.). И все это предоставить в налоговый орган по месту жительства.

- И как скоро будут выплачены деньги?

- В течение одного месяца со дня получения  налоговиками  заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки. Поскольку камеральная проверка может длиться 3 месяца, то максимальный срок ожидания – около 4 месяцев. Кстати, вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговой инспекции. Для этого необходимо написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, подготовить копии подтверждающих документов, и отнести их в инспекцию. Уведомление о праве на социальный вычет при правильном оформлении вы получите по истечении 30 дней, и оно  является основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых  доходов до конца года.

- А можно пример  конкретных расчетов?

- Допустим, в начале 2017 г. человек получал  зарплату 50 000 рублей и решил получить второе высшее образование. Ежегодная стоимость обучения в университете  составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года. В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей. В начале 2018 г. наш гражданин обратился в  налоговую инспекцию с заявлением на получение вычета по расходам на обучение. Допустим, что о других вычетах он не заявлял. Так как  расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:120 000 руб. х 13% = 15 600 руб. Но! Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов  сотрудника  НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме. Если бы  человек  оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб. Как мы видим, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент  потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб в год, с которого рассчитывался размер социального вычета. Так что нужно учитывать и этот нюанс.

Беседовала Анна Учаева