Размер шрифта: A A A
Цвета сайта: С С С
Поиск по сайту
Проект Министерства финансов Ставропольского края

Социальный налоговый вычет: как вернуть часть потраченных средств

814
Оценка: 3.44 (Голосов: 2)

Сегодня продолжим наш разговор о том, как можно вернуть часть потраченных средств, получив социальный налоговый вычет.

Напомним, что на налоговый вычет могут претендовать граждане РФ, получающие доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Возврату подлежит сумма ранее уплаченного налога, то есть 13% от размера понесенных расходов в пределах заявленного вычета.

 

Всего налоговым кодексом предусмотрено 5 видов социальных налоговых вычетов.

- по расходам на благотворительность;

- по расходам на обучение (подробно обсудили в статье «Налоговый вычет на обучение: как вернуть часть потраченного»);

- по расходам на лечение и приобретение медикаментов (обсудили в статье «Социальный налоговый вычет на лечение»);

- по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;

- по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

 

Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность вы можете получить, если направляли средства благотворительным организациям, а также религиозным и некоммерческим организациям на цели, перечисленные в подпункте 1) пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Обратите внимание: если вы перечислили средства на благотворительность непосредственно физическому лицу, нуждавшемуся в помощи, то их нельзя предъявить к вычету.

Кроме того, средства, отданные на благотворительность, нельзя предъявить к вычету, если предполагалось получение какой-либо выгоды благотворителем (например, в ответ оказываются услуги, в том числе услуги рекламы, передается имущество и т.п.).

Предъявить к вычету на благотворительные цели можно сумму в размере фактически понесенных расходов, но не больше 25% от полученного за год дохода.

 

Пример.

Кузнецов С.В. в 2016 году перечислил в благотворительную организацию «Дети Африки» 100 тысяч рублей. Общий доход Кузнецова С.В. за 2016 год составил 320 тысяч рублей.

К вычету гражданин может предъявить 80 тысяч рублей, что составляет 25% от его дохода. Сумма средств к возврату составит 10 400 рублей, или 13% от средств, предъявленных к вычету.

 

Социальный налоговый вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное медицинское страхование и добровольное страхование жизни можно получить по взносам:

- по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами;

- по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями;

- по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет.

Обратите внимание: часто заемщики, оформляя кредит на долгий срок, заключают договор страхования жизни. Если вы заключите договор сразу на весь срок, пять лет и больше, а не на год с последующим продлением, как это делается обычно, то сможете подать документы на налоговый вычет.

Предъявить к вычету расходы можно не только в случае, если вы платили взносы в свою пользу, но и в пользу супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе подопечных).

 Налоговый вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии вы вправе применить, если самостоятельно уплатили дополнительные взносы. Если за вас дополнительные взносы уплачивал работодатель, то вычет не применяется.

 Расходы в какой сумме можно предъявить к вычету?

Сумма расходов, предъявляемых к вычету, не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного за год.

Максимальный размер социального вычета на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное медицинское страхование и добровольное страхование жизни, расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, расходы на собственное обучение и/или обучение брата (сестры), уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии) составляет 120 тысяч рублей.

 Пример.

Федоров В.В. в 2016 году уплатил по договору добровольного пенсионного страхования 60 тысяч рублей, за собственное обучение в автошколе 30 тысяч рублей, перечислил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии в сумме 20 тысяч рублей и потратил на лечение родителей 40 тысяч рублей. Общий доход Федорова В.В. за 2016 год составил 500 тысяч рублей.

Несмотря на то, что расходы Федорова В.В. составили 150 тысяч рублей, к вычету он может предъявить только максимальную сумму - 120 тысяч рублей.

Сумма средств к возврату составит 15 600 рублей, или 13% от средств, предъявленных к вычету.

Найти ближайшую налоговую инспекцию, узнать ее время работы, записаться на прием онлайн, посмотреть список документов, необходимых для оформления налоговой декларации и получения налогового вычета, отправить обращение в налоговые органы в электронном виде вы можете на сайте www.nalog.ru.

Помните: подать налоговую декларацию и получить налоговый вычет можно в течение трех лет со дня, когда были произведены расходы, а значит, еще не поздно получить вычет по расходам, произведенным в 2014-м, 2015-м и 2016-м году.

 

Людмила Белоусова, независимый финансовый консультант

Новые статьи
Как войти в Новый год без долгов?
Рубрика: Финансовое планирование
День финансиста
Рубрика: Налоги
Кредитная карта: за и против
Рубрика: Банки и банковские продукты